Reforma Tributária e negociações para 2027: quais perguntas fazer aos fornecedores?

À medida que se aproxima o início da vigência da CBS, compradores já começam a receber solicitações de reajuste justificadas pela Reforma Tributária. Em muitos casos, fornecedores também iniciam negociações antecipadas para contratos e aquisições que serão executados em 2027.

Mas algumas perguntas precisam ser respondidas antes de aceitar qualquer argumento relacionado à nova tributação:

• O aumento de custos apresentado é realmente justificável?
• O fornecedor terá uma carga tributária maior em 2027?
• Benefícios fiscais atualmente utilizados serão encerrados?
• O regime tributário será mantido?
• O fornecedor optará pelo recolhimento regular da CBS e do IBS ou permanecerá dentro do regime do Simples Nacional?

A resposta para essas questões nem sempre está disponível em bases públicas. Por isso, a interação direta e estruturada com fornecedores torna-se uma etapa estratégica da preparação para a Reforma Tributária.

Hoje, algumas informações podem ser verificadas por meio de consultas públicas, como o enquadramento de empresas no Simples Nacional ou como MEI.

Entretanto, informações críticas para uma negociação mais precisa normalmente não são públicas, tais como:

• Benefícios fiscais efetivamente utilizados;
• Regimes especiais aplicáveis;
• Decisões judiciais ou administrativas que geram vantagens tributárias;
• Estratégias futuras relacionadas à CBS e ao IBS;
• Planejamento tributário para os próximos anos;
• Estratégia de formação de preços durante a transição tributária.

Em outras palavras, compreender o impacto real da Reforma Tributária exigirá diálogo estruturado e coleta de informações diretamente com os fornecedores.

Uma boa negociação começa por informações consistentes. Para construir uma visão mais completa do cenário atual e futuro dos fornecedores, algumas perguntas são essenciais.

Pergunta 1: Qual é o regime tributário atual do fornecedor?

Esta é a base para compreender como os tributos influenciam o preço praticado atualmente e quais créditos podem ser aproveitados pelo comprador.

Os principais regimes são:

• Simples Nacional;
• Lucro Presumido;
• Lucro Real;
• MEI (quando aplicável).

Apesar de importante, essa informação sozinha não é suficiente para projetar os impactos da Reforma Tributária.

Pergunta 2: Qual será o regime tributário adotado em 2027?

Empresas podem revisar seu enquadramento tributário diante das mudanças trazidas pela Reforma. Por isso, compreender o cenário futuro é tão importante quanto conhecer a situação atual.

Uma possível mudança de regime pode alterar:

• A carga tributária incidente;
• A geração de créditos;
• A formação de preços;
• A competitividade do fornecedor.

Para empresas enquadradas no Simples Nacional, duas perguntas adicionais se tornam indispensáveis.

Pergunta 3: Como será o recolhimento da CBS e do IBS?

O fornecedor pretende:

• Recolher CBS e IBS dentro do DAS do Simples Nacional?
• Optar pelo recolhimento regular desses tributos por meio do chamado Simples Nacional Híbrido?

Essa decisão pode influenciar significativamente os créditos gerados ao comprador e a composição do preço final.

Pergunta 4: Em que estágio está essa decisão?

Como muitas empresas ainda estão avaliando os impactos da Reforma Tributária, é importante identificar o nível de maturidade da decisão.

Algumas respostas possíveis incluem:

• Em avaliação;
• Estudo em andamento;
• Decisão interna aprovada;
• Opção formalizada.

Quanto mais avançada e documentada for a decisão, maior a segurança para projeções e negociações futuras.

Se existe uma pergunta capaz de elevar a qualidade da análise, ela é:

Pergunta 5: O fornecedor usufrui atualmente de benefícios fiscais, incentivos tributários, regimes especiais ou decisões judiciais?

Essa é uma das informações mais relevantes para compreender possíveis alterações nos custos a partir de 2027.

Muitas empresas confundem regime tributário com benefício fiscal. Porém, são conceitos completamente diferentes.

Enquanto o regime tributário define a forma geral de tributação da empresa, os benefícios fiscais podem reduzir significativamente sua carga tributária por meio de mecanismos específicos.

Entre os benefícios frequentemente encontrados estão:

• Créditos presumidos de ICMS;
• Redução de base de cálculo;
• Isenções tributárias;
• Diferimentos;
• Suspensões de tributos;
• Regimes especiais estaduais;
• Incentivos regionais;
• Benefícios relacionados ao ISS;
• Tratamentos específicos de PIS e COFINS.

Com a Reforma Tributária, cada um desses benefícios poderá ter impactos diferentes, dependendo de sua natureza e do tributo associado.

Uma das principais dificuldades na coleta de dados é evitar respostas vagas ou incompletas.

Por isso, recomenda-se utilizar formulários estruturados com campos específicos que facilitem a análise posterior.

Informações recomendadas para o cadastro de benefícios fiscais

Tributo relacionado

• PIS/COFINS
• ICMS
• ISS
• IPI
• IRPJ
• CSLL

Modalidade do benefício

• Crédito presumido
• Redução de base de cálculo
• Redução de alíquota
• Isenção
• Suspensão
• Diferimento
• Regime especial
• Outros

Informações complementares

• Base legal;
• Produtos ou serviços abrangidos;
• Operações contempladas;
• Condições de aplicação;
• Prazo de vigência;
• Situação atual do benefício;
• Dependência de contrapartidas;
• Existência de alteração, renovação ou encerramento previsto.

Esse tipo de abordagem melhora significativamente a qualidade das informações recebidas e reduz interpretações equivocadas.

Coletar dados é apenas o primeiro passo. O verdadeiro valor está na capacidade de transformar essas informações em inteligência para negociação.

A pergunta central passa a ser: "Em que medida a alteração ou perda de determinado benefício fiscal justifica uma revisão do preço praticado pelo fornecedor?"

Quando houver solicitação de reajuste, o ideal é que o fornecedor apresente uma memória de cálculo demonstrando:

• Preço original;
• Tributos atuais;
• Benefícios considerados no cenário atual;
• Tributação projetada com CBS e IBS;
• Créditos gerados para o comprador;
• Alteração efetiva de custo ou margem.

Essa transparência reduz o risco de que impactos tributários sejam simplesmente repassados sem uma análise consistente dos efeitos reais.

A Reforma Tributária exige uma atuação mais integrada entre as áreas de Compras e Fiscal.

O objetivo não é que Compras valide interpretações tributárias complexas. O foco é garantir que existam informações suficientes para que especialistas fiscais possam avaliar a coerência dos argumentos apresentados pelos fornecedores.

Essa colaboração permite:

• Maior previsibilidade de custos;
• Melhor gestão de riscos tributários;
• Negociações mais equilibradas;
• Redução de inconsistências cadastrais;
• Melhor aproveitamento dos créditos tributários.

Durante a transição da Reforma Tributária, empresas que estruturarem seus processos de coleta e validação de informações terão maior capacidade de negociação e tomada de decisão.

Mais do que conhecer futuras alíquotas, será necessário compreender:

• Quem é o fornecedor;
• Qual regime tributário será adotado;
• Quais benefícios afetam seus preços;
• Como as mudanças tributárias serão refletidas nas propostas comerciais.

Muitas dessas respostas não estarão disponíveis em consultas públicas. Será preciso coletar, validar, atualizar e monitorar continuamente essas informações.

Quando esse processo é estruturado, o cadastro deixa de ser apenas uma obrigação operacional e passa a atuar como um ativo estratégico para Compras, Fiscal e Compliance.

A preparação para a Reforma Tributária exige muito mais do que adequações fiscais. Ela demanda dados confiáveis, processos estruturados e governança cadastral capaz de sustentar decisões estratégicas.

A akquinet Brasil apoia empresas nesse desafio por meio de soluções especializadas em Master Data Management (MDM), governança de dados e automação de processos cadastrais. Com uma base de fornecedores mais completa, atualizada e validada, as organizações conseguem coletar informações críticas sobre regime tributário, benefícios fiscais e impactos da CBS e do IBS de forma padronizada e auditável.

Além disso, as soluções da akquinet Brasil permitem:

• Estruturar formulários inteligentes para coleta de dados tributários;
• Automatizar processos de atualização cadastral de fornecedores;
• Garantir maior qualidade e consistência das informações;
• Reduzir riscos fiscais e operacionais;
• Apoiar análises de impacto da Reforma Tributária;
• Facilitar a integração entre áreas de Compras, Fiscal, Compliance e Suprimentos.

Em um cenário em que a informação será decisiva para negociar melhor e mitigar riscos, investir em governança de dados deixa de ser uma vantagem competitiva e passa a ser uma necessidade estratégica.

Quais informações devo solicitar aos fornecedores para 2027?

Regime tributário atual e futuro, utilização de benefícios fiscais, estratégia para CBS e IBS e eventuais impactos previstos na composição dos preços.

É possível consultar todos esses dados em bases públicas?

Não. Muitas informações relevantes para negociação, como benefícios fiscais utilizados e estratégias futuras, precisam ser fornecidas diretamente pelo fornecedor.

Por que benefícios fiscais são importantes na negociação?

Porque sua manutenção, alteração ou encerramento pode impactar diretamente os custos do fornecedor e, consequentemente, os preços praticados.

Como validar pedidos de reajuste relacionados à Reforma Tributária?

Solicitando informações estruturadas e uma memória de cálculo que demonstre claramente os impactos tributários e financeiros alegados.

Como a governança de dados ajuda nesse processo?

Ela garante informações cadastrais mais confiáveis, atualizadas e consistentes, permitindo melhores análises, negociações e decisões estratégicas.